Поиск

Банкротство юридических лиц

Трудовой кодекс РФ об увольнении при банкротстве

При соблюдении норм законодательства при предстоящем банкротстве предприятия, исполнительный орган фирмы руководствуется не только Трудовым Кодексом. Права работающих закреплены и в Конституции Российской Федерации, и в Гражданском Кодексе. Во время предстоящего признания фирмы банкротом нередко возникают трудовые споры. Сотрудники обычно знают свои права, в особенности преимущества при увольнении и оставлении на работе.

К числу нормативных документов следует добавить и 127-й Закон о банкротстве, введенный в действие в 2002 году. Частью четвертой статьи 134 следует руководствоваться при установлении очередности финансовых требований. В частности, задолженности работнику по заработной плате, выходному пособию, должны быть удовлетворены во вторую очередь. В своей инициативе работодатель опирается на норму части первой статьи 81 Трудового Кодекса. В самом начале нормы описывается право исполнительного органа на расторжение договора с работниками по причине ликвидации или завершения деятельности банкрота.

Закон предписывает достаточно ясный алгоритм действий, выполнение которого предупреждает возможные финансовые риски, связанные с судебными разбирательствами по трудовым спорам:

  • О планируемом сокращении (увольнении) сотрудник уведомляется не позже, чем за два месяца до расторжения контракта. С момента ознакомления отсчитывается период, который может быть уменьшен по согласованию сторон. Работник в этом случае имеет право согласиться на получение компенсации, определенной по алгоритму расчета среднего заработка;
  • Сотрудник имеет право на получение выходного пособия, предусмотренного Трудовым Кодексом и внутренними нормативными документами банкротящегося предприятия. Кроме того, за уволенным человеком сохраняется право на получение возмещения от бывшего работодателя на период трудоустройства. Вполне логичный вопрос: если организация перестанет существовать, то кто будет платить пособие? – Обратиться за получением выплаты можно будет в соответствующие социальные органы, предъявив справку о среднем заработке с последнего места работы. В общем случае выплата выходного пособия и последующих начислений должна происходить по месту нахождения еще не закрытого предприятия. Законодатель четко отслеживает такие сроки;
  • Аналогичный алгоритм применяется и для третьего среднего заработка. Случай хоть и является исключительным, однако при нахождении на учете в центре занятости, сумма будет начислена по обращении.

Причины

Например, негативно на финансовом положении фирмы может сказаться политический кризис в стране, где работает компания, или нерациональное управление финансовыми активами предприятия. В зависимости от источника образования и факторов, способствующих неплатёжеспособности организации, причины её банкротства делятся на внешние и внутренние.

Внешние

Внешние причины возникают не по вине руководства или собственников компании. Это макроэкономические факторы, которые влияют на показатели работы предприятия. К таким причинам относятся:

  • политический кризис или смена правления в стране;
  • экономический кризис в мире или в государстве, где работает компания;
  • неэффективная работа антимонопольного госкомитета, которая приводит к увеличению числа более сильных компаний-конкурентов.

Последствиями от макроэкономических факторов может стать рост цен на сырьё, увеличение себестоимость продукции, спад спроса на товары и услуги компании, уменьшению производственных мощностей предприятия и прочее. В результате организация начинает работать в убыток и не может выполнять обязанность по уплате срочных платежей.

Внутренние

Внутренние причины несостоятельности коммерческой организации, как правило, возникают по вине руководства. К таким причинам относятся:

  • принятие ошибочных решений при выполнении производственных и финансовых задач;
  • просчёты в кредитной политике фирмы;
  • неправильное использования финансовых потоков компании;
  • халатность, непрофессионализм руководства фирмы и прочее.

В результате воздействия внутренних негативных факторов предприятие вынуждено заимствовать средства, уровень товарооборота снижается, задолженность растёт, конкурентоспособность фирмы падает и материальные проблемы растут как «снежный ком».

Что делать, чтобы избежать СО

Мы не можем дать вам универсальный способ отбиться от субсидиарки — его нет. В каждой ситуации работает разное. При этом просто так взять и подать на банкротство в первый же день просрочки было бы странно. Собственно, и десять лет ждать, уповая на помощь всех святых — тоже не очень формат. Вашему вниманию базовые способы:

Вариант 1: Уведомление кредиторов.

Самый очевидный и по совместительству малореализуемый способ — уведомлять кредиторов о своей неплатежеспособности. Т.е. если вы уже отвечаете признакам неплатежеспособности, берете лист бумаги (или клавитуру) и письменно уведомляете контрагентов, что есть фин. трудности, при этом хотелось бы получить товар, услугу или деньжат.

Если после такой откровенности контрагент дает вам желаемое, значит, он оценил ситуацию и на свой страх и риск идет вам навстречу. Вы действуете добросовестно, значит, к вам претензий нет.

На практике же понятно, что такую честность все оценят… и никто вам желаемое не даст.

Но это не значит, что этот вариант нельзя использовать для снятия вопросов по субсидиарке. Вот целая статья с разбором кейса, где мы отбили директора от субсидиарки как раз за неподачу заявления. Светило гендиру 75 лямов, а среди кредиторов было в том числе и наше любимое АСВ.

Вариант 2: План по восстановлению платежеспособности.

Задача кредиторов — сдвинуть отправную точку неплатежеспособности как можно глубже в прошлое. Так и обязательств можно больше вменить, и людей по максимуму затянуть — одних только гендиров сколько можно насчитать.

Наша задача обратная — сместить эту дату как можно дальше в будущее. Что в этом может помочь?

Финансовый анализ. Имея на руках анализ положения своих дел, будет чем оперировать перед судом, доказывая, что у компании в целом-то все было ок. Или не ок. В любом случае, вы контролировали ситуацию. Но об этом мы рекомендуем почитать отдельную статью: “Финансовый анализ при банкротстве”.

Антикризисный план.  Если же и взгляд со стороны не нужен, чтобы увидеть слона в комнате, ваше оружие — стратегия выхода из кризиса или антикризисный план.

При этом стратегия формата: «Купил лотерейный билет. Думаю, есть шанс выиграть» — не подойдет. План должен быть составлен исходя из реального положения дел и не менее реальных путей решения

Причем важно начать его воплощать

Дело в том, что в рамках дела о привлечении к субсидиарке данный план будет подвергаться оценке. В частности проверяться на реальность и воплотимость описываемого: насколько он объективно мог помочь компании восстановить платежеспособность и какие действия были предприняты для его реализации. План и действия, несовместимые с жизнью компании, только усугубят ситуацию.

Например, не так давно мы составляли антикризисный план, основанный на сроках взыскания дебиторки. Для этого от основных дебиторов были получены гарантийные письма об оплате в соответствующие сроки. В суде же мы доказывали, что если бы господа выдержали обещанные ими даты, то компания бы восстановила платежеспособность

Судом это было принято во внимание как надлежащее и добросовестное поведение нашего клиента, и дата неплатежеспособности была сдвинута вперед, на запланированный срок сбора дебиторки, что свело к нулю объем вменяемых по субсидиарке обязательств

Под антикризисный план можно подвести и соглашения с инвесторами, и заключенные договоры с покупателями, и много чего еще, если вы работаете с креативными профессионалами.

И последний вариант — не делать ничего. Да, так можно.

К примеру, если на календаре 30 марта и вы понимаете, что у вас отрицательная стоимость чистых активов — заморозьте деятельность. Или прекратите полностью.

Таким образом, по старым долгам у вас будут обычные риски предпринимательской деятельности, которые с вами делили и ваши кредиторы. Такие долги в субсидиарку не вменяются, т.к. не подразумевают недобросовестность вашего поведения. А новых обязательств вы не набираете.

Что же лучше: подать заявление о банкротстве или просто заморозить деятельность? Ответ, на самом деле, очевидный: если нет рисков привлечения к субсидиарке по другим основаниям, то — подаем на банкротство. Если риски есть — то зачем облегчать жизнь кредиторов и усложнять свою?

Другой вопрос, что 99% предпринимателей (да, на самом деле, и юристов общего профиля) вряд ли до конца понимают, присутствуют ли риски субсидиарки или нет. Хотя и здесь все просто — достаточно обратиться в «Игумнов Групп» за предбанкротной подготовкой. Как это работает, мы писали здесь: часть 1 и часть 2.

Сроки ликвидации и стоимость процедуры

Фиксированных значений сроков и стоимости ликвидационной процедуры нет. Данный аспект зависит от ряда факторов:

  • размера задолженности компании;
  • балансовой стоимости активов;
  • объема работ, которые нужно выполнить;
  • вид выбранной процедуры ликвидации.

Дешевле всего обойдется смена директора: в 10-60 тыс.р. Смена всех руководителей уже может стоить до 80 тыс.р. Стоимость реорганизации может варьироваться в диапазоне 40-60 тыс.р.

Самоликвидация – это процедура уже более дорогостоящая, за нее нужно заплатить от 40 тыс.р. до 1 млн.р. Банкротство будет стоить как минимум 250 тыс.р.

Банкротство ООО с долгами: пошаговая инструкция 2020

После подачи заявления о признании финансовой несостоятельности ООО в суд и его последующего удовлетворения этапами дефолта станут:

  • наблюдение (длится до полугода, гл. IV ФЗ № 127) — проверяется материальное положение фирмы, калькулируется общее долговое количество, должник готовит бумаги, необходимые в будущем, информирует всех, кого коснется банкротство; проводится первое собрание кредиторов;
  • внешнее управление (до полутора лет с возможностью продления на полгода, гл. VI ФЗ № 127) — часто устанавливается по воле кредиторов. Внешний управляющий принимает все меры для улучшения финансового состояния фирмы;
  • финансовое оздоровление (максимум на два года, гл. V ФЗ № 127), когда юридическое лицо пытается избежать ликвидации, его финансовое состояние улучшается через реструктуризацию долгов. Суд определяет и размеры выплат, и график их внесения;
  • конкурсное производство (максимум полгода с возможностью аналогичного продления, гл. VII ФЗ № 127). Этим занимается специальный управляющий, которого назначает суд. Он распродает имущество ООО через открытые торги и вырученными средствами погашает имеющиеся долги.

На любой стадии дефолта должник и его кредиторы вправе заключить мировое соглашение (гл. VIII ФЗ № 127).

Часто процедура банкротства ООО с долгами укладывается только в наблюдение и конкурсное производство.

Упрощенное банкротство

Упрощенное банкротство фирмы, когда ее банкротят учредители, выглядит так:

  1. Составляется промежуточный ликвидационный баланс.
  2. В арбитражный суд направляется заявление (с приобщениями);
  3. Учредители ООО определяют арбитражного управляющего, которому вверяют дефолтный процесс.
  4. Суд назначает это физическое или юридическое лицо.
  5. Управляющий исследует основания для ответственности руководства.
  6. Долги списываются.
  7. Фирма объявляется банкротом и ликвидируется.

Стандартная процедура

Полнообъемное банкротство ООО выглядит так:

  1. Предоставление заявления в суд.
  2. Назначение временного управляющего, который наблюдает за фирмой с анализом финансовой обстановки.
  3. Деятельность юридического лица продолжается, но управляющий участвует в принятии всех решений.
  4. По окончании наблюдения суд определяет дальнейшие действия.
  5. Определение кредиторов, финансовое оздоровление (для подъема платежеспособности ООО) осуществляет управляющий.
  6. Оплата долгов.
  7. Провозглашение банкротом.
  8. Обусловливается проведение конкурсного производства с назначением надлежащего управляющего.
  9. Сведения об этом печатаются в СМИ для защиты интересов тех, кого затрагивает ликвидация.
  10. Претензии кредиторов принимают два месяца.
  11. Формируется регистр требований.
  12. Фиксируется цена собственности юридического лица.
  13. Взимается дебиторская задолженность.
  14. Формируется конкурсная масса.
  15. Долги выплачиваются в очередности ст. 134 ФЗ № 127.

Этапы банкротства ЗАО

Разбирательство дел о несостоятельности производится в Арбитражном суде по заявлению владельцев ЗАО, кредиторов, представителей государства. При составлении документа указывается:

  • Название Арбитражного суда, выступающего адресатом заявления;
  • Размер денежных требований кредиторов;
  • Объем долга по обязательным платежам;
  • Общая сумма задолженности;
  • Сведения об имуществе компании;
  • Аргументация невозможности выполнения ЗАО своих обязательств;
  •  Сумма, назначенная арбитражному управляющему.

К заявлению прилагается Устав ЗАО, выписки из Налоговой, ЕГРЮЛ.  

Признание несостоятельности закрытого акционерного общества производится в несколько этапов, последним из которых становится полная ликвидация компании. Ей могут предшествовать:

Наблюдение

На этой стадии прекращаются все операции направленные на взыскание с организации денежных средств, компания больше не несет долговых обязательств. Параллельно приостанавливается право акционеров свободно распоряжаться ценными бумагами. В зависимости от ситуации, стадия наблюдения имеет несколько вариантов продолжения:

Финансовое оздоровление

Мера предполагает восстановление платежной способности ЗАО за счет средств, полученных от учредителя, акционера либо третьих лиц, заинтересованных в успешном разрешении кризиса. Решение о применении оздоровления принимает Арбитражный Суд, предваряемый общим собранием кредиторов. Здесь рассматривается ходатайство о применении санации, инициатором которого могут выступать учредители, уполномоченные органы, держатели долга организации.

Максимальный срок стадии составляет 2 года, как правило, она включает:

  • Привлечение команды компетентных управленцев;
  • Распродажу части имущества;
  • Избавление от убыточных активов;
  • Перепрофилирование деятельности;
  • Информационную кампанию (реклама).

Внешнее управление

По закону, этап осуществляется в течение 18 месяцев, а регулирование осуществляет Арбитражный суд. Для начала производится собрание кредиторов, где на повестку ставятся вопросы финансового оздоровления ЗАО и постепенное погашение долговых обязательств. Ответственным за реализацию программы является внешний управляющий, назначенный кредиторами. Сам план включает:

  • Восстановление способности ЗАО выплачивать долги;
  • Способы возвращения финансовой состоятельности;
  • Затраты на программу внешнего управления.
  • Стадия аннулирует полномочия руководителя предприятия, требования кредиторов и переводит все финансовые действия в процессуальный формат, где ключевую роль в принятии решений играет ФЗ «О банкротстве».

Конкурсное производство

На этот этап действующее законодательство отводит 6 месяцев, обязывая предприятие погасить задолженность перед кредиторами. Стадия носит пошаговый характер, заключающийся в:

  • Инвентаризации имущества ЗАО;
  • Его оценке в денежном эквиваленте;
  • Реализации имущественных активов;
  • Расчетах по обязательствам.

Важной особенностью конкурсного производства выступает прекращение действия коммерческой тайны, когда финансовая ситуация в ЗАО становится достоянием общественности. Успешное завершение всех шагов делает возможным полную ликвидацию предприятия

Успешное завершение всех шагов делает возможным полную ликвидацию предприятия.

Последовательность действий

Сама процедура начинается не с подачи заявления в суд, а со сбора необходимой информации. Все данные при этом указываются в документе. Перечень обязательных сведений зависит от того, кто является инициатором судебного разбирательства. Если им становится сама организация, то она обязательно прописывает следующую информацию:

  • название судебного органа, в который подается заявление;
  • размер задолженности перед всеми своими кредиторами;
  • обоснование появления долгов;
  • задолженность по различным видам обязательных платежей;
  • суммы задолженностей, возникших из-за причинения вреда третьим лицам, и объяснения по каждой ситуации;
  • сведения об имеющихся судебных разбирательствах в сторону компании;
  • информация об имуществе общества;
  • реквизиты компании.

Вся подтверждающая документация крепится к заявлению, пакет бумаг передается в Арбитражный суд.

Если же заявителем выступает кредитор, то список сведений оказывается несколько другим:

  • название суда;
  • собственные реквизиты и реквизиты должника;
  • сумма заявляемых требований (учитывается не только основной долг, но и проценты, штрафы, пени);
  • основание и доказательства претензий;
  • сведения о сроках, в которые должны были быть выполнены обязательства;
  • информация об иных решениях суда относительно сложившейся ситуации;
  • сведения о желаемом управляющем, реквизиты этого лица.

Предъявленная информация рассматривается, после чего проводят первое судебное заседание, в ходе которого определяют, кто станет конкурсным управляющим. Этот человек будет осуществлять надзор и наблюдение за организацией-должником.

Конкурсный управляющий необходим для того, чтобы организация не добилась фиктивного банкротства.

Срок самой процедуры может достигать 7 месяцев. Принятые управляющим решения могут быть оспорены в ходе собрания кредиторов организации.

Конкурсный управляющий наделяется серьезными полномочиями. Так, только с его позволения могут производиться всевозможные имущественные и денежные операции. Причем каждый раз нужно получать от уполномоченного лица письменное разрешение.

После назначения управляющий составляет список имущества предприятия. После чего его реализуют для удовлетворения требований кредиторов. Существует законодательно установленная очередность удовлетворения заявленных требований. Выглядит она следующим образом:

  1. текущие платежи (идут вне очереди);
  2. обязательства, в связи с которыми и было инициировано банкротство;
  3. выплаты социального характера;
  4. обязательные платежи;
  5. иные задолженности.

Нередко имеющегося имущества не хватает для погашения всех долгов. Иногда его и нет изначально. В этом случае все требования считаются погашенными.

В ходе изучения ситуации в компании управляющий может прийти к выводу, что предприятие способно приносить прибыль. Тогда принимается решение по финансовому оздоровлению организации. В результате проводимых мер увеличивается эффективность, определяются скрытые резервы. Иногда, например, закрывают некоторые цеха, которые считаются убыточными, увольняют часть сотрудников. Но санация не может длиться больше 2 лет.

После банкротства организация ликвидируется. Для многих предприятий это, пожалуй, единственный выход, чтобы отдать своим кредиторам хотя бы часть имеющейся задолженности, избавившись от необходимости погашать оставшуюся сумму, причем это вполне законно.

Иногда ситуация складывается таким образом, что заявление подается слишком поздно, а убытки у кредиторов возникли вследствие того, что руководство повело себя неверно. Если это будет доказано в судебном порядке, то должностные лица общества будут нести индивидуальную ответственность.

Если само руководство будет несогласно с выдвинутыми обвинениями, то ему придется предоставить в суд соответствующие доказательства. Но и тут нужно не забывать, что вся информация о совершаемых сделках хранится в налоговой инспекции. Поэтому провести проверку заявленных фактов не составит труда.

В случае возникновения судебного дела относительно несостоятельности предприятия, сотрудники налоговой службы еще более тщательно проверяют все документы. Это позволяет им выявить так называемые фирмы-однодневки, целью которых является получение прибыли за счет обманутых кредиторов. В случае наличия доказательств речь будет идти не только о финансовой и административной, но и об уголовной ответственности.

Процедура привлечения к ответственности

С какого момента наступает ответственность учредителя за деятельность ООО? Как мы уже говорили выше, это возможно только в процессе банкротства юридического лица. Если организация просто прекращает свое существование, честно расплатившись со всеми кредиторами в процессе ликвидации, то никаких претензий к собственнику быть не может.

На защите интересов бюджета и других кредиторов стоит закон от 26.10.02 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», положения которого действуют и в 2017 году. В нём подробно приводится процедура проведения банкротства и привлечения к ответственности руководителей и собственников компании, а также лиц, контролирующих должника.

Подать заявление о признании юридического лица должником должен руководитель, но если он этого не сделает, то право начать процедуру банкротства имеют работники, контрагенты, налоговые органы. При этом сторона, подавшая иск, назначает выбранного арбитражного управляющего, а это имеет особое значение в привлечении владельца к обязательствам ООО.

Кроме того, для увеличения конкурсной массы истец вправе оспорить сделки, совершённые в течение года до принятия заявления о признании должника банкротом. В случае, когда сделка совершена по ценам ниже рыночных, срок оспаривания увеличивается до трёх лет.

Виды задолженности

При наличии у общества долгов процесс банкротства – оптимальное решение финансового оздоровления предприятия. Хотя это и способ ликвидации фирмы

Если есть долги, важно понимать, что включают в сумму обязательств

По налогам

Если не уплачены налоговые суммы, тогда инициировать процесс признания несостоятельности вправе налоговая служба, которая не получила полагающиеся суммы в течение 3 и более месяцев.

Учитывают, что сумму задолженности составляют не только налоговые начисления, но и штраф и пеня, которые были рассчитаны уполномоченной инстанцией. Начать процедуру может и представитель таможенной службы.

По кредиту

Довольно много предприятий еще на этапе своего создания или с целью развития бизнеса берут кредит в банке.

Если своевременно (в течение 3 месяцев) не производятся платежи по установленной схеме кредитования, тогда инициировать банкротство может финансовая организация, которая выдала займы.

Перед контрагентами

Часто при совершении сделок оформляют отсрочку или рассрочку платежа. Если в соответствии с договором компания не платить денежные суммы контрагенту, он может подать заявление в суд.

И тогда уполномоченный орган будет рассматривать дело, по которому заявитель желает вернуть свои деньги.

По зарплате

Работники предприятия также являются кредиторами, если руководитель общества не платить своевременно зарплату или иное пособие.

Если фирма не удовлетворит требования своих сотрудников, то они вправе обратиться в трудовую инспекцию. А это значит, что начнется процесс признания несостоятельности.

Пошаговая инструкция процедуры

С помощью пошаговой инструкции процедуры банкротства ООО можно в полном объёме увидеть, из чего состоит процесс и что от него ожидать в 2020 году. Для начала необходимо сделать определённые подготовительные шаги и собрать требующиеся документы: учредительную документацию общества; бумаги, которые выступают подтверждением долгов; составить список кредиторов, которым юрлицо задолжало; подготовить бухгалтерский баланс и отчёт по стоимости активов компании.

Бланк заявления о несостоятельности можно взять в канцелярии арбитражного суда.

Далее необходимо подать заявление о несостоятельности в арбитражный суд, который на протяжении месяца будет изучать и проверять заявленные в суд доказательства. В случае, когда суд подтверждает, что компания действительно не в состоянии расплатиться по долгам, то принимается решение о начале процедуры. В заявлении необходимо указать всю требующуюся информацию: название судебного органа, указать данные об организации-должнике, указать сумму долга, предоставить данные о кредиторах, активах компании, номера счетов и другое.

Как происходит процедура после её объявления судом? Её можно описать пошагово следующим образом:

  1. Начинается этап наблюдения, в рамках которого выбирается (арбитражный), на которого ложатся обязанности по наблюдению, анализу финансов компании. Все решения по делам организации принимаются совместно с управляющим.
  2. Следующий шаг – финансовое оздоровление, целью которого является повышение финансовой платёжеспособности. Происходит попытка выплат долгов за счёт сокращения объёмов производства, уменьшения штата и иных мер. Если данный этап не приводит к полной выплате долгов, то ООО объявляется судом банкротом.
  3. Происходит подготовка к конкурсному производству: назначается внешний управляющий, при помощи которого происходит оценка имущества, а также подготовка к торгам.
  4. Важным этапом является публикация сведений о банкротстве в газете «Коммерсантъ». Таким образом процедуре придаётся публичность, и все заинтересованные лица смогут получить всю необходимую информацию о состоянии компании.
  5. Происходит приём кредитных претензий.
  6. Торги и реализация имущества.
  7. За счёт реализованного имущества происходит выплата долгов согласно установленной законом очереди: в первую очередь выплачиваются долги сотрудникам, а затем – кредиторам.

Стоит отметить, что в случае, когда процедура начинается по инициативе учредителя, то применяется упрощённая схема банкротства, о которой более подробно будет сказано ниже.

Виды ликвидации юридического лица

Условно разделяют следующие виды ликвидации юрлица:

  • добровольная (самоликвидация);
  • принудительная;
  • альтернативная (реорганизация).

В первом случае решение о закрытии предприятия принимают сами учредители, во втором – суд.

Самоликвидация может быть обусловлена утратой интереса к данному виду бизнеса, отсутствием перспектив для его развития, низкой нормой прибыли, достижением целевых показателей и пр.

Если собственники компании могут руководствоваться абсолютно любыми мотивами закрытия предприятия, то для принудительной ликвидации нужны веские правовые основания. К таковым относятся:

  • нарушение законодательства в процессе регистрации юрлица (внесение в учредители умершего лица);
  • ведение лицензируемой деятельности без соответствующего разрешения;
  • грубые нарушения законодательства;
  • нарушение НКО цели создания.

Эти основания приведены в Гражданском кодексе, но не являются исчерпывающими. Некоторые правовые акты содержат и другие причины, которые требуют ликвидации предприятия. В частности, это нарушение законодательства в части оборота наркотических средств, снижения чистых активов ниже размера уставного капитала и пр.

Альтернативная ликвидация подразумевает реорганизацию юрлица путем смены собственников, слияния с другим юрлицом или поглощения более крупной организацией. Все неисполненные обязательства переходят к правопреемникам.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий