Поиск

Линии защиты от привлечения к субсидиарной ответственности руководителя при банкротстве

Виды ответственности

Законодательством
предусмотрены разные варианты ответственности организаторов предприятия:

  • за действия нанятого директора;
  • за собственные действия.

Обязательства
руководителя

В первом
случае управление компании передается третьему лицу, которое осуществляет
руководство за плату. Оно несет определенные юридические и финансовые
обязательства перед владельцем компании.

Нанятый
директор должен следить за состоянием текущих дел, вовремя представлять
финансовую отчетность, нести обязательства перед законом за свои решения.
Согласно ст. 44 закона N14-ФЗ директор отвечает перед собственником за убытки,
возникшие в результате его ошибочных действий или его бездействия.

Отвечать директору придется за:

заключение заведомо убыточных сделок;
утаивание важной коммерческой информации от других учредителей;
неоправданные риски при заключении контрактов и договоров;
отсутствие проверок благонадежности партнеров;
намеренное приведение в негодность финансовых и юридических
документов, характеризующих деятельность компании.

Однако если
директор докажет, что его действия были прямым выполнением распоряжений
организаторов бизнеса и они привели к ликвидации и банкротству предприятия, то
финансовое бремя будут нести учредители.

1:07 – Фиктивное банкротство и санкции за него в арбитражном процессе? 3:12 – Как можно вывести активы из компании с долгами? 7:04 – Учредитель отрицает, что знал о заключении договора, что делать? 10:13 – Действия директора привели к образованию задолженности, что делать? 16:26 – Ответственность генерального директора в ООО? 16:49 – Что значит ограниченная ответственность ООО? 17:21 – Могут ли оштрафовать учредителя за деятельность ООО за ошибки в бухгалтерии? 18:05 – При согласии с долгами организации, несут ли ответственность старые учредители? 19:11 – Как привлечь к солидарной ответственности учредителя ООО? 20:20 – Если учредителем является юридическое лицо, почему ООО попадает в зону риска?

Если
учредитель сам руководит компанией

Если в
качестве управляющего выступает сам учредитель, то переложить ответственность
на наемного работника не получится. При наличии непогашенных задолженностей ему
придется принимать все возможные меры к их погашению. И если имущества компании
недостаточно, учредителю придется гасить долги из личных средств.
Учредитель-руководитель привлекается к ответственности, если он:

  • безграмотно осуществлял руководство;
  • допускал рост задолженности по налогам и другим направлениям
    бухгалтерской отчетности;
  • нерационально использовал кредитные средства;
  • выбирал для работы непроверенные компании.

Процедура привлечения к ответственности

Ответственность
учредителя за деятельность директора появляется в процессе банкротства. Если
ООО просто прекратит свое существование, честно расплатившись по всем долгам,
то никаких претензий ни к руководству, ни к организаторам не возникнет.

Если же
долги погасить не удается, вступает в силу закон от 26.10.02 № 127-ФЗ «О
несостоятельности (банкротстве)». Этот закон подробно описывает процедуру и
обозначает условия привлечения к ответственности всех причастных лиц –
руководителей, собственников и КДЛ.

Если
руководство компании не подаст своевременно заявление о признании ООО
банкротом, то за него это сделают налоговые органы.

При
рассмотрении дела о финансовой несостоятельности компании к судебному процессу
привлекаются директор предприятия, учредители, а также лица, признанные
выгодополучателями.

Если в суде
будет признана связь между действием (или бездействием) этих лиц и
невозможностью предприятия оплачивать свои долги, то взыскания в размере
требований кредиторов налагается как на имущество компании, так и на личное
имущество причастных лиц.

Как
может повлиять самобанкротство?

Владелец
бизнеса может попасть под субсидиарную ответственность за деятельность
директора или собственные ошибки, даже если начнет процедуру банкротства
самостоятельно. Особенно в том случае, если сроки были пропущены.

Если долги
невозможно погасить, то лучше самому начинать процедуру признания банкротства,
не дожидаясь, когда это сделают налоговые органы. Преимущества самобанкротства:

  • самостоятельное представление документов без осуществления выемок;
  • назначение арбитражного управляющего по своему выбору;
  • возможность законно блокировать требования кредиторов.

Однако даже
своевременно объявленное самобанкротство не гарантирует того, что не придется
отвечать по долгам личным имуществом. Если активов компании недостаточно,
привлечение к субсидиарной ответственности директора и владельцев компании
практически неизбежно.

Но будет
намного хуже, если процедуру банкротства инициирует Налоговый комитет.
Налоговики используют все возможности для изыскания средств на погашения долга,
вплоть до ареста личного имущества и личных счетов.

Обстоятельства,
при которых вина собственника признается по умолчанию

В законе
предусмотрены обстоятельства, при возникновении которых ответственность за
деятельность директора по умолчанию возлагается на собственника бизнеса. Это
такие события:

  • заключение сделки по прямому указанию либо по одобрению или
    настоянию собственника, при условии, что данная сделка привела к возникновению
    убытков и привела к банкротству;
  • порча, утрата или повреждение бухгалтерской документации, за
    которую отвечал владелец предприятия;
  • действия, которые могут быть расценены как преднамеренное
    банкротство.

Дополнительно
причиной может стать неразумная кредитная политика, проводимая собственником, и
другие ошибки, приводящие к нарушению имущественных прав кредиторов.

Варианты
защиты лиц, контролирующих должника

Принятые
поправки достаточно жестко относятся к КДЛ, отказывая им в презумпции
невиновности. Однако есть ситуации, при которых у КДЛ есть возможность
максимально снизить размер своих финансовых обязательств по долгам предприятия
или вообще избежать ее. Для этого необходимо доказать, что:

  • лицо, признанное контролирующим должника, фактически им не
    являлось, но нужно предоставить суду информацию о настоящем
    выгодоприобретателе;
  • КДЛ действовало максимально разумно и добросовестно, его действия
    были направлены на то, чтобы избежать еще больших убытков;
  • размер ущерба, возникшего по вине КДЛ, существенно ниже
    предъявляемых к нему финансовых обязательств.

Эти
возможности для КДЛ зафиксированы в статье 61.11 закона № 127-ФЗ в пунктах 9,10
и 11.

Последствия для фирмы при банкротстве учредителей

Как может наступить ответственность учредителя при банкротстве ООО, мы уже выяснили, но будет ли под угрозой компания, если обанкротится один из основателей? Если банкротом признан учредитель, нужно быть готовым к ряду трудностей. Его доля в компании тоже является имуществом, которое можно продать и покрыть долги. Для этого активы компании перейдут в конкурсную массу. Когда это произойдет, остальные учредители не смогут пользоваться долей банкрота. Это создает неприятности для всей компании.

Если банкрот незадолго до своей фин. несостоятельности продал свою долю кому-то, есть риск, что сделку оспорят и тогда долю придется вернуть без компенсации для второй стороны. Потому покупать долю в бизнесе предполагаемого банкрота очень опасно. Можно остаться без активов и денег.

грозит всем участникам, но и банкротство одного из участников представляет риск для остальных. Его долю будет продано через аукцион, и возможно, разделено на несколько лотов. Это говорит о том, что придется принять несколько новых владельцев. Кто это будет – лотерея.

Возможно, активы смогут купить представители конкурирующих компаний. Это явно не сыграет на пользу ООО. Если долю купят люди незнакомые с своими особенностями ведения дел компании, это тоже может существенно навредить ООО. Но могут быть и хорошие стороны. Например, если долю купит человек, который сможет принести что-то новое и полезное в бизнес, выведя его на новый уровень.

Инициаторы несостоятельности юридического лица ↑

В 2009 году были внесены некоторые поправки в закон, регулирующий порядок и механизм банкротства. Кредиторы, обращаясь в Арбитражный Суд, ошибочно полагают, что дополнительная ответственность возникает автоматически.

Это не так: с целью привлечения руководителей и иных лиц к субсидиарной ответственности необходимо соблюсти определенные условия:

  • Во-первых, Арбитражный суд должен признать природу самого юридического факта, касающегося несостоятельности фирмы или компании. Решение с определенного срока вступает в законную силу;
  • Во-вторых, устанавливаются размеры требований, которые выдвигаются кредиторами. Компания, которая обанкротилась, не должна иметь долгов по своей деятельности перед иными предприятиями;
  • В-третьих, перед назначением дополнительной ответственности сначала решается вопрос и формировании и реализации конкурсной массы.

Дело о банкротстве, в котором кредиторы требуют преждевременного привлечения руководителей и учредителей к ответственности, не редкость.

Кредиторы могут сами обращаться в суд за решением о банкротстве предприятия или организации. Но этого права они лишаются тогда, когда арбитражный управляющий подает аналогичное требование в суд в индивидуальном порядке.

В этом случае он получает определенные бонусы, касающиеся этой, скажем, неприятной для бизнеса ситуации. Например, в качестве бонуса можно назвать возможность контролирования процедуры банкротства.

Но следует отметить, что инициатором должник сможет стать при наличии определенных обстоятельств, предусмотренных нормами права:

  • при неудовлетворении претензий кредиторов по исполнению финансовых обязательств;
  • невозможность ведения бизнеса из-за взысканий, наложенных на имущество юридического лица;
  • предоставление со стороны банкрота признаков несостоятельности.

Кто чаще всего выступает инициатором банкротства на практике?

Им является конкурсный кредитор. Он пишет иск в Арбитражный суд с требованием признать определенную коммерческую организацию банкротом.

Но с его стороны должны быть выполнены условия:

  • финансовые претензии к юридическому лицу в своей сумме превышают 100.000 рублей;
  • от момента, когда должен быть выплачен долг, прошло 3 месяца;
  • размер долга удостоверен решением суда, которое вступило в законную силу.

Не могут остаться без внимания неустойка и убытки, понесенные из-за невыполнения финансовых обязательств, а также проценты, начисляемые за просрочку. Если иска кредитора недостаточно для оформления судом его требования, то есть, сумма долга обанкротившейся организации перед ним составляет менее 100000 рулей, то кредиторы могут объединиться между собой с обращением в суд одним заявлением.

Банкротство ООО – последствия для учредителя

При банкротстве предприятия возможны последствия для учредителя. Обычно, это физические лица, которые вполне могут отвечать за проступки компании, с которой связаны. Но как и в случае с руководством, для этого нужно соблюдать определенные условия.

Если происходит банкротство, всех учредителей можно разделить на несколько групп:

  • люди, на которых оформлено много кредитов;
  • лица, которые являются поручителями займов.

Последствия банкротства для учредителей достаточно актуальны, поскольку эти люди являются владельцами долей в бизнесе. У одних небольшие доли, у других крупные, но когда проводится процедура банкротства, все они будут реализованы. В итоге учредитель понесет убытки.

Если компания не имеет никакого ценного имущества, которое могла бы продать, должники могут попытаться вывести активы, чтобы дополнительная прибыль не была получена. Это проводится с помощью специальных схем. Например, при размещении в интернете объявления о продаже активов, после чего руководство говорит о неликвидности компании.

На балансе фирмы могут быть активы. В таком случае торги ведет через официальные площадки. Если активов много, их разбивают на несколько лотов. Так процесс проще ускорить. А чтобы не сильно потерять на стоимости, активы проходят процедуру оценки. Может проводиться несколько попыток, пока активы не будут распроданы и не покроют хоть часть задолженности.

Проще говоря, имущество перейдет в конкурсную массу. Сделки, которые проводились с этим имуществом, будут оспариваться, а другие сделки станут невозможными. В общем, права гражданина будут существенно ограничены.

Субсидиарная ответственность

Субсидиарной
ответственностью называют обязанность третьего лица возместить остаток
задолженности основного должника. В отношениях участвует три стороны:

  • кредитор;
  • основной должник;
  • дополнительный (субсидиарный) должник.

Субсидиарные
обязательства наступают в том случае, если исчерпаны все меры по взысканию
долга с основного должника. Обстоятельства, при которых учредители предприятия
несут субсидиарную ответственность за его деятельность и за действия его
директора, определяются законодательством. При этом варианте не имеет значения
размер доли, внесенной в уставной капитал.

Поправки
в законе о банкротстве и ООО

ФЗ № 488 от
28.12.16 г. внес существенные поправки в действующий закон об ООО и закон о
признании банкротства. Эти поправки сильно осложнили жизнь тем бизнесменам,
которые создавали и намеренно банкротили свои компании. Согласно принятым
поправкам, субсидиарная ответственность сохраняется на протяжении трех лет с
момента объявления о ликвидации компании.

Данный закон
направлен на защиту интересов кредиторов. Он расширяет полномочия по
взыскиванию долгов с руководства и учредителей, а также с лиц, которые
фактически контролировали работу компании.

Схема работы
с назначением «зицпредседателя» действует и в современных реалиях. Директор
может выполнять указания собственника, который официально не имеет к
деятельности компании отношения. В законе определили статус таких «подпольных
руководителей», назвав их КДЛ (контролирующим должника лицом). На них
распространили обязательства нести ответственность за деятельность директора,
которая привела к образованию долгов. Для установления роли КДЛ достаточно
свидетельских показаний в суде.

Когда
возлагается субсидиарная ответственность?

Если активы
фирмы позволяют рассчитаться со всеми обязательствами, то речи о привлечении
дополнительных должников не идет. Пока юридическое лицо не ликвидировано,
учредители отвечают лишь долей в УК и ничем больше.

А вот после признания финансовой несостоятельности юрлица
возникает возможность привлечения личных средств должников. Для возложения
субсидиарных обязательств необходимо соблюдение ряда условий:

  • завершенная процедура банкротства либо получение судом заявления
    от должника о финансовой несостоятельности;
  • установленный круг лиц, в реальности контролирующих деятельность
    ООО;
  • наличие доказательной базы связи действий руководства и разорения
    компании.

В качестве
привлеченных лиц могут выступать:

  • нанятый директор;
  • учредители компании;
  • любые лица, осуществляющие фактический контроль деятельности (КДЛ).

В случае
привлечения к субсидиарной ответственности руководителей предприятия и КДЛ
понятие презумпции невиновности на них не распространяется. То есть при желании
доказать свою непричастность это нужно будет делать самостоятельно.

Учредители
общества с ограниченной ответственностью будут отвечать своим имуществом по
долгам компании даже в том случае, если проведена процедура личного
банкротства. Если организатор вышел из ООО, то на него может быть возложена
обязанность погашения долгов, возникших в период его участия. Возможность
привлечения бывшего учредителя сохраняется на протяжении двух лет после его
выхода из ООО.

Основные
изменения в законе

Учредители
должны ознакомиться с изменениями, внесенными в закон об ответственности за
деятельность директора ООО:

  1. Был расширен круг лиц, которых можно привлечь к погашению долгов. Помимо директора и учредителей, в него вошли КДЛ, лица, фактически контролирующие деятельность предприятия. КДЛ могут быть признаны крупные акционеры, финансовый или технический директор и любые другие субъекты, оказывающие значительное влияние на деятельность компании.
  2. В статье 3 ФЗ за № 14 «Об ООО» появилось положение, позволяющее кредитору взыскать долги с директора или учредителей, если он докажет недобросовестность или неграмотность их действий. Ранее взыскание было возможно только после банкротства.
  3. Кредиторы могут предъявлять требования к контролирующим лицам даже в том случае, если ООО было исключено из реестра ЕГРЮЛ.

Эти поправки
существенно повысили возможности кредиторов по возвращению задолженностей.

Ограничения для должника-учредителя ООО

В процессе реструктуризации задолженности, то есть с момента принятия заявления о банкротстве и признания его обоснованным, до полного погашения долга либо начала реализации имущества на учредителя ООО налагают следующие ограничения:

  1. Учредитель имеет право на совершение одной либо нескольких взаимосвязанных сделок на денежную сумму более 50 тыс. руб. с ценными бумагами либо в отношении собственной доли в ООО после разрешения управляющего финансами. В перечень подобных сделок входят: приобретение долей в ООО; отчуждение либо прочие сделки, которые могут приводить к дальнейшей утрате доли в ООО, передача долей в залог.
  2. Получение и выдача займов, оформление гарантий или поручительств по задолженностям третьих лиц, переводы задолженности и прочие подобные сделки, что не зависит от размера их суммы, производятся только после получения письменного согласия управляющего.
  3. Банкроту запрещается приобретать доли в уставных капиталах предприятий или вносить взносы в уставные фонды.

Следует помнить, что положения ФЗ № 127, регламентирующего последствия банкротства, в процессе реструктуризации задолженности учредителя право на его участие в управлении ООО никак не ограничивают.

Что делать с ООО, если учредитель — банкрот?

Как привлечь директора к субсидиарной ответственности без проведения процедуры банкротства

Субсидиарная ответственность без банкротства возникает, если:

  1. У должника нет денег на проведение процедуры, и производство по делу завершено или возвращено, в связи с этим обстоятельством.
  2. Ранее конкретного директора уже пытались привлечь к субсидиарной ответственности в рамках банкротного дела.
  3. Если обстоятельства привлечения к субсидиарной ответственности выяснились только после того, как было завершено конкурсное производство.

Кроме того, процедура привлечения директора к субсидиарной ответственности без банкротства имеет дополнительные особенности:

  • Она имеет силу только в отношении заявлений, представленных после середины 2017 года.
  • Ходатайство о привлечении к субсидиарной ответственности можно подать не только в рамках процедуры банкротства, но и после ее завершения либо вне ее, если дело было прекращено.
  • В соответствии со ст. 61.14 Закона о банкротстве привлечь к субсидиарной ответственности через арбитражный суд могут любые сотрудники компании, кредиторы, которые включены в реестр, текущие кредиторы и те, чьи требования предполагалось удовлетворить после удовлетворении кредиторов из реестра.
  • Субсидиарная ответственность директора ООО без банкротства возможна в течение трех лет с даты, когда заявитель узнал либо должен быть узнать о возникновении соответствующих оснований.

Таким образом, привлечь директора без процедуры банкротства и по ее завершении или прекращении возможно при соблюдении ряда требований, установленных законом. Последние изменения законодательства не позволят остаться безнаказанными тем, кто недобросовестно ведет свою деятельность и планирует получать выгоду, не исполняя собственные обязательства.

Кратко и по сути

  • Привлечь контролирующее лицо к субсидиарной ответственности без процедуры банкротства — возможно;
  • Это можно сделать даже после завершения процедуры банкротства;
  • Законодательство встает на сторону дебиторов и не позволяет остаться безнаказанными недобросовестных предпринимателей.

Рыков Иван

Основатель антикризисной юридической компании «Рыков групп»

Специализации: антикризисное управление и банкротство крупных
предприятий и организаций;
управление проблемными активами; взыскание дебиторской задолженности, деятельность
коллекторов; субсидиарная ответственность по обязательствам должника.

Завершенные дела

Все судебные дела размещены с согласия должников

А40-9939/2019

Посмотреть дело

Было долга — 749 217 руб.

Москва

Завершено:

27.03.2020

Этапы:

15.01.2019

Поступило в работу

28.01.2019

Подача заявления

30.05.2019

Признан банкротом

Списано долга:

749 217 руб.

А41-73813/2019

Посмотреть дело

Было долга — 494 346 руб.

Московская область

Завершено:

24.03.2020

Этапы:

14.08.2019

Поступило в работу

27.08.2019

Подача заявления

03.10.2019

Признан банкротом

Списано долга:

494 346 руб.

А40-180371/2019

Посмотреть дело

Было долга — 2 161 756 руб.

Москва

Завершено:

27.02.2020

Этапы:

02.07.2019

Поступило в работу

16.07.2019

Подача заявления

04.09.2019

Признан банкротом

Списано долга:

2 161 756 руб.

А41-48952/2019

Посмотреть дело

Было долга — 893 591 руб.

Московская область

Завершено:

20.02.2020

Этапы:

07.06.2019

Поступило в работу

21.06.2019

Подача заявления

11.09.2019

Признан банкротом

Списано долга:

893 591 руб.

А41-51186/2019

Посмотреть дело

Было долга — 5 590 815 руб.

Московская область

Завершено:

05.02.2020

Этапы:

03.06.2019

Поступило в работу

17.06.2019

Подача заявления

22.07.2019

Признан банкротом

Списано долга:

5 590 815 руб.

А41-53168/2019

Посмотреть дело

Было долга — 531 956 руб.

Московская область

Завершено:

05.02.2020

Этапы:

04.06.2019

Поступило в работу

19.06.2019

Подача заявления

30.08.2019

Признан банкротом

Списано долга:

531 956 руб.

А40-14733/2019

Посмотреть дело

Было долга — 1 224 870 руб.

Москва

Завершено:

21.01.2020

Этапы:

15.01.2019

Поступило в работу

28.01.2019

Подача заявления

13.06.2019

Признан банкротом

Списано долга:

1 224 870 руб.

А41-48279/19

Посмотреть дело

Было долга — 1 373 687 руб.

Московская область

Завершено:

24.12.2019

Этапы:

23.05.2019

Поступило в работу

07.06.2019

Подача заявления

22.07.2019

Признан банкротом

Списано долга:

1 373 687 руб.

А40-68748/19

Посмотреть дело

Было долга — 2 409 297 руб.

Москва

Завершено:

23.12.2019

Этапы:

06.03.2019

Поступило в работу

21.03.2019

Подача заявления

22.05.2019

Признан банкротом

Списано долга:

2 409 297 руб.

А40-52617/19

Посмотреть дело

Было долга — 851 322 руб.

Москва

Завершено:

25.11.2019

Этапы:

01.03.2019

Поступило в работу

14.03.2019

Подача заявления

29.05.2019

Признан банкротом

Списано долга:

851 322 руб.

Привлечение учредителя к ответственности при банкротстве

Учредитель может быть привлечен к ответственности, если будет доказана его вина в банкротстве компании. К примеру, если он заключал контракты, которые заведомо были не выгодны интересам организации.

Обычно, когда происходит ликвидация компании, продаются все ее активы. При этом никаких претензий к собственнику юридического лица не предъявляется.

Более того, задолженность компании перед бюджетными фондами и кредитными организациями может быть погашена за счет денежных средств и имущества владельцев предприятия только в том случае, когда они привлечены к субсидиарной ответственности.

Стоит также отметить, что попытка вывода активов из компании при ее потенциальном банкротстве, может обернуться для учредителя уголовным наказанием. Все сделки, совершенные за последние три года, цель которых – вывод активов, могут быть оспорены в судебном порядке.

Рассмотрим к каким видам ответственности может быть привлечен учредитель фирмы-банкрота.

Юридическая ответственность

Учредитель юридического лица может быть привлечен к административной и уголовной ответственности. Это особенно актуально в том случае, если предприятие объявлено банкротом в результате действий преднамеренного характера со стороны владельца.

Это может выражаться в заключении фиктивных сделок, необдуманных инвестициях или в реализации финансовых операций, которые заведомо убыточны. При выявлении подобных случаев виновные лица отвечают в установленном законом порядке.

Материальная ответственность

Учредителей можно привлечь к материальной ответственности, размер которой не превышает их долевых вложений. Однако при этом нужно доказать, что действия собственника предприятия были направлены на доведение компании до состояния банкротства.

Если будет выявлено, что владелец предприятия проводил заведомо невыгодные финансовые операции, то это станет основанием для судебных разбирательств. В результате рассмотрения дела собственник компании, нарушивший закон, будет обязан выплатить компенсацию всем пострадавшим от его действий.

Такими неправомерными действиями называют:

  • уничтожение документов финансового характера;
  • оформление внутренней документации без учета норм действующего законодательства;
  • фальсификация документации фирмы и сокрытие информации о ее финансовой несостоятельности;
  • изменение варианта ведения экономико-хозяйственной деятельности в сфере сырьевого обеспечения, производства и сбыта продукции, если это привело к очевидному ущербу;
  • безосновательное распоряжение активами юридического лица.

Еще одна причина для привлечения учредителя к материальной ответственности – передача активов фирмы третьим лицам.

Солидарная ответственность

Все учредители компании могут быть привлечены к солидарной ответственности, если все они связаны одним и тем же обязательством. Если один из участников не в состоянии выплатить задолженность, долг будет взыскан с другого учредителя фирмы.

Подобный вид ответственности актуален, когда в договорном отношении принимают участие несколько субъектов-кредиторов, требования которых солидарны. В этом случае причиненный ущерб может быть равномерно распределен между всеми участниками.

Теперь вы знаете, что происходит с учредителем при банкротстве организации. Рекомендуем своевременно обращаться за юридической помощью и корректно оформлять документы.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий