Пенсионный фонд: основные понятия, принципы и функции

Устройство НПФ

Работа любого негосударственного пенсионного фонда, действующего на территории Российской Федерации, основана на следующих принципах:

1. Исходя из того, что данная организация является некоммерческой, исключается возможность получать финансовую выгоду для учредителей данного фонда.
2. Денежные средства, имеющиеся в распоряжении фонда, будут безопасно инвестированы. Кроме того, такие организации не могут осуществлять кредитование сторонних организаций. НПФ имеют право на инвестирование в облигации и другие ценные бумаги на фондовом рынке.
3. Денежные средства фонда, относящиеся к пенсионным сбережениям, не имеют право конфисковать никакие третьи лица, в том числе государство. Это является гарантом сбережения пенсионных накоплений вкладчиков в любых форс-мажорных ситуациях.

Законодательство РФ и устав фондов формируют управленческую структуру НПФ. Руководящим органом, отвечающим за управление, является его совет. В его состав входят лица, представляющие учредителей фонда и его совет директоров. В некоторых организациях к управлению деятельностью фонда также допущены представители вкладчиков.

Кроме этого, создается попечительский совет, отвечающий за защиту интересов всех вкладчиков фонда и осуществляющий контроль деятельности организации. Состав совета состоит из представителей вкладчиков, которые уполномочены принимать решения при определении стратегии развития и деятельности фонда.

Важно! Их деятельность осуществляется на добровольной основе, и не оплачивается ни из каких источников.

По итогам завершения каждого года, всю бухгалтерскую отчетность фонда проверяют независимые эксперты. Их заключения включаются в отчет, публикуемый на официальном сайте и содержащий информацию о деятельности организации. Также каждый НПФ обязан проводить актуарное оценивание. Данная процедура направлена на определение способности фонда выполнять возложенные на него обязательства перед вкладчиками.

Кто делает взносы в ПФР

С пенсионным фондом работают не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. Что такое в ПФР взносы? Согласно законодательству РФ, ИП должны вносить денежные суммы сразу после регистрации бизнеса. Взносы производятся за себя и наемных рабочих. Отчислять надо за каждого работника, даже при отсутствии фактов регулярной деятельности. Взносы не зависят от системы налогообложения предпринимателя и условий трудового договора работника.

При некоторых условиях индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты взносов в пенсионный фонд.

• Граждане, призванные на военную службу РФ.
• Лица, находящиеся в отпуске (декрете) до полутора лет.

Для временного прекращения отчислений в фонд необходимо предоставить пакет документов:

• Паспорт.
• Военный билет или свидетельство о рождении ребенка (в зависимости от причины).
• Свидетельство о заключении брака.

Доклад №2

Каждый человек за свою жизнь проходит несколько важнейших этапов – от младенчества до пожилого возраста. Чтобы достойно встретить старость, нужно иметь гарантии для своей защиты со стороны государства. Тот гражданин, который заранее обеспокоен финансовой стабильностью для себя, имеет возможность увеличить будущую пенсию.

Пенсионный фонд – структура, в которой главное внимание уделяется нетрудоспособным гражданам, пенсионерам, а также тем, кто имеет группу инвалидности. Благодаря его программам люди имеют социальную защищенность

С появлением Пенсионного фонда изменилось многое. В силу вступила система своевременных сборов отчислений с работодателей и граждан, за счет которых и формируются выплаты пенсионерам. Эти накопления, которые представляют взносы, уплаченные работодателем, каждый может видеть на своем счету. Именно для этого создана система СНИЛС. Таким образом, каждый из нас вправе решать, какую схему оплаты труда выбрать. Пополнение лицевого счета будет происходить только в том случае, если работодатель честно делает отчисления, выплачивая «белую» зарплату.

Интересно и важно в этой системе то, что каждое последующее поколение взаимосвязано с предыдущим. Подобная солидарность имеет первостепенное значение

Это объясняется тем, что современный работодатель, делая отчисления в пенсионный фонд, зарабатывает себе будущую пенсию и помогает тем, кто уже нетрудоспособен. Такая закономерность, существующая в системе пенсионного обеспечения, способствует повышению уровня жизни людей.

Выплаты, которые производятся гражданам, застрахованным в системе пенсионного обеспечения, включают следующий список: это разные виды пенсий, которые имеют свои условия для назначения, денежные выплаты социального характера (например, это работа с материнским капиталом, пособия на погребения).

Таким образом, Пенсионный фонд — это организация, которая создает прочную материальную основу, имеющую место в определенном возрасте для человека

При этом в настоящее время данной системе выплат уделяется особое внимание. Это связано с тем, что преждевременное знакомство с ее принципами и условиями работы поможет в пенсионном возрасте быстро решить любые вопросы и получать достойную выплату

Система пенсионного фонда отвечает требованиям тем механизмам, которые отвечают требованиям государства.

Кратко

Взносы — доходы Пенсионного фонда

См. также Обязательное социальное страхование в России.

Стандартная ставка взносов в Пенсионный фонд составляет 22 % от фонда оплаты труда организации, при этом взносы не включаются в состав зарплаты отдельных сотрудников, но учитываются пенсионным фондом при ведении их счетов. Эти отчисления разделяются на страховую часть и накопительную часть пенсии.

До 2010 года взносы в ПФ учитывались как составная часть единого социального налога.

С 1 января 2010 года ЕСН отменен, вместо него установлены прямые страховые взносы работодателей (страхователей) в три внебюджетных фонда: ПФР, ФФОМС и ФСС. В 2010 году совокупный объём страховых взносов сохранится на уровне ставки ЕСН — 26 %, из которых 20 % будут направляться в Пенсионный фонд РФ (на обязательное пенсионное страхование). При этом взносы будут уплачиваться с годового заработка до 415 тысяч рублей. В случае, если годовой заработок превышает 415 тысяч рублей, взносы сверх 415 тысяч рублей не взимаются, но и пенсионные права сверх этой суммы не формируются. С 2011 года размер совокупных взносов возрастет до 34 %, из которых 26 % составят отчисления по обязательному пенсионному страхованию. Эта система позволяет существенно увеличить уровень пенсий в стране. Для лиц, полностью попадающих под действие страховой системы, коэффициент замещения пенсией зарплаты, с которой уплачивались страховые взносы, составит не менее 40 % после 30 лет уплаты этих взносов при наступлении страхового случая (то есть старости, определяемой путём достижения гражданином установленного законодательством возраста — 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин).

Также с 2009 года у граждан появилась возможность делать добровольные взносы на накопительную часть пенсии. Законом предусмотрены две стороны софинансирования взносов гражданина — государство (которое удваивает сумму не менее 2 тыс., но не выше 12 тыс. рублей) и работодатель (который на софинансирование взносов работника до 12 тысяч рублей получает налоговый вычет).

Частью механизма пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации на длительную перспективу является Фонд национального благосостояния России. На апрель 2017 года, по данным Минфина России, совокупный объем средств фонда составил 4 134,27 млрд рублей (73,33 млрд долларов США).

До передачи средств в управляющие компании и НПФ Пенсионный фонд временно размещает их в коммерческих банках. Так, по результатам 2016 года, он получил от такого инвестирования доход в размере 2,97 млрд рублей, что в составляет 10,58 % годовых.

Функции Пенсионного фонда РФ

К социально-значимым
функциям Пенсионного фонда РФ можно отнести:

— назначение и выплата
пенсий;

— ведение учета
средств, поступающих на счета;

— назначение и
реализация социальных выплат определенным категориям граждан: инвалидам, Героям
Советского Союза, Героям РФ, ветеранам и т.д.

— взаимодействие со
страхователями и работодателями;

— взыскание недоимок по
пенсионным отчислениям;

— оформление и выдача
материнских сертификатов;

— выплата средств
материнского капитала;

— управление
накопленными в системе деньгами с помощью государственной управляющей компании;

— установление
федеральных социальных доплат, чтобы довести совокупный доход до размера
прожиточного минимума;

— реализация
государственных программ по совместному финансированию пенсий для населения.

Для полноценного развития пенсионной отрасли государству необходимо не только концентрироваться на том, что происходит внутри его территорий, но и иметь представление об аналогичной деятельности в других странах. Именно с этой целью ПФР в рамках своей компетенции осуществляет партнерство с многочисленными зарубежными организациями.

Особенности функционирования

Основным источником поступления денежных средств в ПФР являются страховые взносы, отчисляемые работодателями, а также другими гражданами для накопления будущих пенсий. В России в ПФР отчисляется 22% от установленного официального дохода гражданина. При этом данные средства направляются только из средств работодателя. Из самого дохода сотрудника они не вычитаются.

В 2013 году были введены изменения в Пенсионную систему России, на основании которых граждане имеют право распорядиться своими отчислениями одним из следующих способов:

• направить все 22% на накопление страховой пенсии;
• направить 16% на страховую часть, а 6% на накопительную часть.

Накопление специальной части осуществляется на индивидуальных счетах не только государственного фонда, но и негосударственных. Накопительная часть имеет ряд существенных отличий от страхового обеспечения. Но основания для ее выплат возникают также вместе со страховой пенсией.

Необлагаемые доходы

Работодатели, а также сами граждане должны знать, что есть некоторые виды доходов, которые не облагаются налогами, а также с них не осуществляются страховые отчисления в ПФР. К таким доходам относятся:

• выходное пособие, которое может быть назначено при расторжении трудовых отношений между работодателем и сотрудником при определенных обстоятельствах;
• компенсация, если работник не использовал положенный ему отпуск;
• доходы, которые выплачиваются гражданину, пока он находится в статусе безработного;
• прочие компенсационные или льготные выплаты.

Структура пенсионной системы Российской Федерации

Пенсионная система РФ это — представляет собой совокупность законов, задачей которых является поддержка и организация регулярной передачи денежных средств для лиц, уже вышедших на пенсию.

Система государственного пенсионного обеспечения распределяется по трем основным группам:

• Государственное пенсионное обеспечение. Государственной организацией, отвечающей за оплату пенсии, является Пенсионный Фонд Российской Федерации. Пенсия от государства передается гражданам из федерального бюджета, распределение ведется среди узких слоев населения.
• Обязательное пенсионное страхование. Это выплаты от Пенсионного Фонда или Негосударственной Пенсионной компании. Эта пенсия по труду, предоставляется большинству работающих людей. Накопление средств ведется из обязательных страховых взносов, которые переводятся работодателем в ПФР.
• Негосударственное пенсионное обеспечение.­­ Данная система ведется частными Пенсионными Фондами и может быть индивидуальным и корпоративным. Получить подобные выплаты может любой человек или организация, решившая заключить отдельный договор с НПФ и обеспечить более высокий уровень жизни на пенсии. Оплачивается подобная услуга пенсионными взносами отдельного человека или компании, ведущей дополнительную защиту средств своих работников.

В трех этих группах можно установить ряд определенных особенностей, каждое отдельное обеспечение работает по определенным принципам, способно предоставить людям разнообразные варианты обеспечения на пенсии.

Стоит внимательно отнестись к структуре системы по расчету и выдаче пенсий РФ.

Платежи в Пенсионный фонд РФ

Пенсионный фонд образован с целью обеспечения работников пенсиями по старости, инвалидности или в случае потери кормильца. Выплата производится за счет средств Пенсионного фонда РФ.

Страховые взносы организации составляют 28% на те виды оплаты труда, на основании которых начисляется пенсия.

Работодатели уплачивают страховые взносы один раз в месяц — в срок, установленный для получения оплаты труда за истекший месяц.

Работодатели предоставляют в банк платежные поручения на перечисление страховых взносов одновременно с платежным поручением на выплату заработной платы.

По истечении установленных сроков уплаты страховых взносов невнесенная сумма считается недоимкой и взыскивается с начислением пени.

Для учета расчетов с Пенсионным фондом организация использует пассивный счет 69 «Расчеты по социальному обеспечению», субсчет «Расчеты по пенсионному обеспечению». Суммы, начисленные в пенсионный фонд организации, включают в себестоимость.

Плюсы и минусы хранения сбережений в НПФ

Согласно Налоговому Кодексу РФ, пенсии, выплачиваемые такими организациями своим вкладчикам, не подлежат налогообложению. Это также касается и дохода, который вкладчик получает на свой счет.

Если обстоятельства вынуждают вкладчика переехать на постоянное место жительства в другую страну, то пенсию, выплачиваемую НПФ, он получит при любом раскладе.

Единственным неудобством, связанным с возникновением такой ситуации будет то, что вкладчик ежегодно должен будет подтверждать, что он жив. В случае смерти вкладчика его денежными сбережениями, хранящимися в фонде, смогут распорядиться его родственники или близкие люди, имеющие официально оформленную доверенность.

К минусам таких структур можно отнести то, что размер процентной ставки может меняться в каждом отчетном году, что может немного уменьшить прибыль.

Цели и задачи пенсионного фонда РФ

Пенсионный фонд образован в соответствии с постановлением Верховного Совета РСФСР от 22 декабря 1990 г. как самостоятельное финансово-кредитное учреждение, осуществляющее свою деятельность по закону в целях государственного управления пенсионным обеспечением.

Основной задачей Пенсионного фонда является солидарная ответственность поколений. Он преследует цель обеспечить заработанный человеком уровень жизненных благ путем перераспределения средств во времени (нынешние работники содержат вчерашних, завтрашние — возьмут обеспечение нынешних) и в пространстве — где бы человек ни жил (даже за границей), он своим трудом и прошлыми социальными отчислениями гарантирует себе определенный прожиточный уровень в будущем.

Трудовая пенсия — это гарантированная ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, для обеспечения граждан по достижении ими определенного законом возраста, а также в случае потери трудоспособности, потери кормильца.

В России установлены следующие виды трудовых пенсий:

• трудовая пенсия по старости (по возрасту);
• трудовая пенсия по инвалидности;
• трудовая пенсия по случаю потери кормильца.

Трудовые пенсии по старости и инвалидности состоят из следующих частей: базовой, страховой и накопительной.

Право на трудовую пенсию по старости имеют:

• мужчины, достигшие возраста 60 лет;
• женщины, достигшие возраста 55 лет.

Трудовая пенсия по старости назначается при наличии не менее пяти лет страхового стажа.

Основными задачами управления Пенсионным фондом являются:

• координация и контроль за деятельность отделений Пенсионного фонда;
• взаимодействие с полномочным представителем Президента Российской Федерации;
• координация программ социальной защиты пожилых и нетрудоспособных граждан;
• взаимодействие с органами Федерального казначейства. Министерства финансов, органами государственной власти и местного самоуправления по вопросам прохождения средств и обобщения сведений о доходной части бюджета Пенсионного фонда.

Средства Пенсионного фонда формируются по Положению о Пенсионном фонде РФ за счет следующих источников:

• страховые взносы работодателей — предприятий, учреждений, организаций и кооперативов независимо от использования форм собственности и хозяйствования;
• страховые взносы граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, в том числе фермеров и адвокатов;
• обязательные страховые взносы граждан;
• средства из республиканского бюджета, предназначенные для выплаты государственных пенсий и пособий военнослужащим и приравненным к ним по пенсионному обеспечению гражданам, повышения пенсий в связи с изменением индекса стоимости жизни и ростом заработанной платы, а также пособий, установленных действующим законодательством;
• средства, возмещаемые Пенсионному фонду Государственным фондом занятости населения в связи с назначением досрочных пенсий безработным;
• добровольные взносы граждан, предприятий и общественных организаций;
• доходы от коммерческих финансово-кредитных операций;
• часть средств поступает в результате капитализации (вложений в ценные бумаги) временно свободных средств.

Пенсионный фонд используется на выплату пенсий:

• по возрасту и инвалидности;
• при потере кормильца;
• за выслугу лет, военнослужащим;
• выплату пособий на детей в возрасте от полутора до шести лет;
• одиноким матерям;
• лицам, пострадавшим на Чернобыльской АЭС;
• для оказания материальной помощи престарелым и инвалидам.

В условиях рыночной экономики Пенсионный фонд призван гарантировать максимальную реализацию прав личности на достойную старость, соответствующих вкладу в общественное развитие.

Финансы

Сумма взносов в ПФР

С 01.01.2018 года сумма взносов в ПФР от ИП не будет зависеть от МРОТ. Это связано с увеличением и планируемым ростом МРОТ.

Платежи в пенсионный фонд для индивидуальных предпринимателей составили на ОПС-26 545 руб. Если доход ИП за год составил больше 300 тыс. руб., то платить нужно 1 % от суммы, превышающей это значение.

5840 руб. уходит на медицинское страхование.

Максимальная сумма за год равняется восьмикратной сумме пенсионного страхования — 212 360 рублей. Пониженные тарифы можно использовать только для наемных работников; при уплате фиксированных взносов в ПФР на себя предприниматель учитывает полную сумму. Оплата происходит независимо от прибыли, даже при работе в убыток.

До 2018 года взносы уплачивались в пенсионный фонд, сейчас оплата происходит в Федеральную налоговую службу. Оплата производится одной суммой до конца года или можно разбить сумму на ежеквартальные платежи.

Взносы в ПФР для ИП сносятся только за период действующего статуса ИП, если в течение года он только приобрел или закрыл ИП, оплата происходит за количество отработанных месяцев.

При прекращении деятельности бизнесмен должен обратиться в налоговый орган для закрытия ИП, ибо платежи в ПФР необходимо платить до тех пор, пока действует статус предпринимателя.

Популярные темы сообщений

• Рукописные книги Древней Руси

  В настоящее время особую заинтересованность проявляют к старинным вещам, в особенности к древним рукописям, бережно хранившимся в музеях. Все они представляют собой старинные произведения, относившиеся в основном к XI веку.

• Борщевик (ядовитое растение)

  В простонародье борщевик называли «борщ», из-за молодых листьев которые использовали, чтобы приготовить блюда. Ядовитое растение из семейства зонтичных, с каждым годом распространяется в лесах и лугах, очень плохо влияя на окружающую среду.

• Город Пермь

  Пермь – город с населением 1053938 человек (на 2019 г.), расположенный на востоке европейской части России на берегах реки Камы. Является четвертым самым крупным по площади городом страны (801,44 км²), после Москвы, Санкт-Петербурга

Как работает система государственного пенсионного обеспечения?

Целью государственного пенсионного обеспечения является начисление базовой части:

• пенсии по труду;
• пенсии по выслуге лет;
• по достижении пожилого возраста;
• по причине инвалидности;
• социальной пенсии.

Финансируется государственное пенсионное обеспечение из федерального бюджета. Производится это из сумм единого социального налога, за перечисление которого отвечает работодатель.

Государственную систему пенсионного обеспечения составляют две части:

• государственное пенсионное обеспечение;
• государственное пенсионное страхование.

Аспекты обязательного страхования

Главное в системе страхования, обеспечивающего обязательную выплату пенсии – это создание определенного запаса средств за счет постоянного перевода работодателем определенной суммы на лицевой счет работника:

• в Пенсионном Фонде России;
• на Негосударственном пенсионном фонде.

Пенсионные накопления гражданина могут быть увеличены в результате грамотного управления ими и благодаря правильному инвестированию. В частности, заключив договор с негосударственным пенсионным фондом, а кроме того в результате самостоятельных дополнительных пенсионных взносов по государственной программе софинансирования пенсий или дополнительного пенсионного обеспечения.

Итак, теперь можно рассматривать средства, направляемые лицам, вышедшим на пенсию, как сумму трех составляющих, которыми являются обязательные пенсионные системы РФ:

• Страховая;
• Накопительная;
• Дополнительная.

В чем суть частных пенсионных фондов?

Негосударственное пенсионное обеспечение занимается созданием добавочной поддержки пожилого населения, используя деньги, вложенные заинтересованными людьми, а так же из выплат работодателей. Таким образом, дополнительная пенсия формируется и выплачивается из сумм перечисленных пенсионных взносов.

Для постепенного повышения пенсионного возраста предусмотрен длительный переходный период продолжительностью 10 лет (с 2019 по 2028 год). Адаптацию к новым параметрам пенсионного возраста в первые несколько лет переходного периода также обеспечивает специальная льгота – назначение пенсии на полгода раньше нового пенсионного возраста. Она предусмотрена для тех, кто должен был выйти на пенсию в 2019 и 2020 годах по условиям прежнего законодательства. Это женщины 1964–1965 года рождения и мужчины 1959–1960 года рождения. Благодаря льготе пенсия по новым основаниям будет назначаться уже в 2019 году: женщинам в возрасте 55,5 лет и мужчинам в возрасте 60,5 лет.

В течение всего переходного периода продолжают действовать требования по стажу и пенсионным баллам, необходимым для назначения страховой пенсии по старости. Так, в 2019 году для выхода на пенсию требуется не менее 10 лет стажа и 16,2 пенсионных балла.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.